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不可撤销人寿保险信托入门

"I’m proud to pay taxes in the United States; the only thing is, 就算给我一半钱,我也会同样自豪."
艺人阿瑟·戈弗雷1

The irrevocable life insurance trust (ILIT) can be an important estate strategy tool that may accomplish a number of estate objectives; however, 它可能并不适合每个人.2,3

什么是ILIT?

ILIT是由个人(设保人)在其有生之年创建的. ILIT通过转让现有保单的所有权,拥有针对设保人生命的寿险保单, 或者通过设保人每年的现金贡献来支付信托购买的保单的保费.

设保人指定受益人, 通常家庭成员, 授予人死后,通常由谁获得收益.

信托是不可撤销的, 意思是设保人丧失对信托财产的所有权利. 它不可撤销的性质是实现ILIT目标的组成部分.

ILIT能完成什么?

ILIT可能能够实现几个房地产目标,包括:

  1. 满足流动性需求;
  2. 管理对政策收益征收的房地产税;
  3. 为幸存者提供收入.

ILIT是如何工作的?

当你去世时,信托基金的目的是收到一笔支付等于保单的覆盖金额,e.g., $500,000. 因为信托对保单的所有权是不可撤销的, 收益并不被认为是你的财产. 因此,它们不属于你的遗产,从而有可能避免遗产税. (记住,一般来说,这种人寿保险的收益不需要缴纳所得税.)4

应当设立信托条款,以便为如何和向谁付款提供指导. 你可以指示信托支付现金以支付某些费用,例如.g.葬礼费用、遗嘱认证、税收、最终医疗费用和债务.

这可能会避免在不合适的时间出售流动性较差的资产来支付这些成本.

信托的受益人可以收到收益(在任何支付满足流动性需求之后), 创造一种免遗产税的遗产.

最后,债权人不应该攻击这些资产,因为它们属于信托,而不是你.

创建ILIT只能在合格的遗产规划律师的协助下进行. 这是一项复杂的工作,其中的错误可能会导致失去ilit提供的福利.

1. BrainyQuote, 2020年11月
2. 使用信托涉及一套复杂的税收规则和法规. 在继续信托之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
3. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 寿险保单有费用,包括死亡率和其他费用. 如果保单过早退保, 保单持有人也可能支付退保费及涉及所得税. 在实施涉及人寿保险的策略之前,你应该考虑确定你是否可投保. 与保单相关的任何担保都取决于发行保险公司继续索赔的能力.
4. 这是一个假设的例子,仅用于说明目的. 它不代表任何具体的地产或地产策略. 本材料中的信息并非用于税务或法律咨询. 它不能用于避免任何联邦税收处罚的目的. 请向法律或税务专业人士咨询有关您个人情况的具体信息.

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