When Life Insurance Becomes Taxable
根据美国人口普查局的最新估计, 2010年至2020年间，55岁以上人口的增长速度是55岁以下人口的20倍. 增长最快的年龄组是65岁至74岁的人群, 谁在这十年中经历了近50%的增长.1
活这么久可能会带来意想不到的税收后果. Here's why.
许多老年人寿保险单在特定年龄到期，通常是95岁或100岁. 如果被保险人达到该年龄, 保单的现金价值可以支付给保单所有人，以代替死亡抚恤金.2
Tracking Taxes
该支出可按超过保单持有人成本基础(或税后保费总和)的金额作为普通收入征税。. 税后金额将成为保单所有人遗产的一部分，并可能在保单所有人死亡时进一步征税.3,4
如果保单由不可撤销信托所有, 信托基金对所欠税款负责, 虽然如果被保险人没有所有权事件，收益将不成为被保险人遗产的一部分.3,5
Avoiding the Taxable Risk
这种应税风险可以通过期限延长附加条款来减轻, 哪一项允许保单持续到被保险人死亡为止. 许多较新的寿险保单都有更高的到期年龄(如120岁)或不确定期限.6
1. Brookings.edu, January 11, 2021
2. 有几个因素会影响人寿保险的费用和可得性, including age, health, 以及所购买保险的种类和金额. 人寿保险单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单过早放弃, 保单持有人还可能支付退保费并涉及所得税. 在实施涉及人寿保险的策略之前，你应该考虑确定你是否可以投保. 任何与保单相关的保证都取决于开证保险公司继续支付索赔的能力.
3. Investopedia.com, May 25, 2022
4. 本材料中的信息不作为税务或法律建议. 它不得用于避免任何联邦税收处罚的目的. 有关您个人情况的具体信息，请咨询法律或税务专业人士.
5. 使用信托涉及一套复杂的税收规则和法规. Before moving forward with a trust, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
6. TheBalance.com, November 5, 2021
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